월급쟁이라면 꼭 알아야 할 종합소득세 계산법: 알기 쉽게 정리해 드립니다!

종합소득세

월급쟁이라면 꼭 알아야 할 종합소득세 계산법: 알기 쉽게 정리해 제공합니다!

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오늘은 월급쟁이라면 꼭 알아야 하는 종합소득세 계산법에 대해 자세히 알려알려드리겠습니다. 종합소득세는 우리가 1년 동안 벌어들인 모든 소득에 대한 세금으로, 월급 외에도 부동산 임대료, 사업 소득 등 다양한 소득이 포함됩니다.

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1, 종합소득세 계산의 기본 원리: 소득 - 공제 = 과세표준

종합소득세는 크게 소득, 공제, 세율, 세액, 납부 세액의 다섯 단계로 계산됩니다.

1.1 소득: 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합쳐요

종합소득세에서 소득은 근로소득, 사업소득, 부동산 임대소득, 금융소득 등을 포함합니다. 우리가 흔히 말하는 월급은 근로소득에 해당하며, 1년 동안 받은 월급, 퇴직금, 상여금 등을 모두 합쳐 총 근로소득을 계산합니다.

1.2 공제: 세금을 줄여주는 혜택을 받아요

공제는 소득에서 일정 금액을 빼주는 것으로, 세금 부담을 줄여주는 혜택입니다. 공제는 크게 소득 공제와 세액 공제로 나뉘는데, 소득 공제는 소득에서 직접 공제하는 방식이고 세액 공제는 계산된 세액에서 일정 금액을 빼주는 방식입니다.

소득 공제에는 근로소득 공제, 주택자금 소득 공제, 의료비 세액 공제, 교육비 세액 공제 등이 있습니다.

세액 공제에는 연금보험료 세액 공제, 보험료 세액 공제, 기부금 세액 공제, 자녀 세액 공제 등이 있습니다.

공제 종류	설명	예시
근로소득 공제	근로소득이 있는 경우 누구나 받을 수 있는 공제. 2023년 기준, 단독 거주자 최대 1,500만원, 맞벌이 부부 최대 3,000만원까지 공제 가능.	월급 3,000만원, 근로소득 공제 1,500만원 적용 시, 과세 대상 소득은 1,500만원이 됩니다.
주택자금 소득 공제	주택 구입이나 전세 자금 대출 이자에 대한 소득 공제.	주택 담보 대출 이자 300만원, 주택자금 소득 공제 15% 적용 시, 45만원을 공제받을 수 있습니다.
의료비 세액 공제	본인, 배우자, 부양가족의 의료비 지출에 대한 세액 공제.	의료비 500만원, 의료비 세액 공제 15% 적용 시, 75만원을 세액 공제 받을 수 있습니다.
자녀 세액 공제	만 7세 미만 자녀, 7세 이상 16세 미만 자녀, 16세 이상 18세 미만 자녀(고등학생)에 대한 세액 공제.	7세 미만 자녀 1명, 자녀 세액 공제 15% 적용 시, 15만원을 세액 공제 받을 수 있습니다.

1.3 과세표준: 세금을 계산하는 기준이에요

과세표준은 소득에서 공제를 제외한 금액으로, 실제로 세금을 계산하는 기준이 됩니다. 다시 말해, 우리가 실제로 세금을 내야 하는 소득이라고 생각하시면 됩니다.

소득	공제	과세표준
3,000만원	1,500만원	1,500만원

1.4 세율: 과세표준에 적용되는 세금 비율이에요

세율은 과세표준에 따라 달라지며, 과세표준이 높을수록 세율이 높아집니다. 우리나라 종합소득세는 누진세를 적용하는데, 이는 소득이 높을수록 더 많은 세금을 내도록 설계된 제도입니다.

과세표준	세율
1,200만원 이하	6%
1,200만원 초과 ~ *4,600만원 이하

15% 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하 24% 8,800만원 초과 ~ 15,000만원 이하 35% 15,000만원 초과 38% *

월급쟁이라면 특히 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하의 세율에 주목해야 합니다. 이 구간은 15%의 세율이 적용되는데, 연말정산 때 제대로 공제를 활용하면 세금 환급을 받을 수 있습니다. **

예를 들어, 과세표준이 3,000만원인 경우, 1,200만원까지는 6%의 세율이 적용되고, 나머지 1,800만원(3,000만원 - 1,200만원)은 15%의 세율이 적용됩니다.

1.5 세액: 과세표준에 세율을 곱해서 계산해요

세액은 과세표준에 세율을 곱하여 계산한 금액으로, 우리가 실제로 내야 하는 세금입니다.

과세표준	세율	세액
1,200만원	6%	72만원
1,800만원	15%	270만원
합계		342만원

1.6 납부 세액: 세액에서 세액 공제를 제외한 금액이에요

납부 세액은 세액에서 세액 공제를 제외한 금액으로, 실제로 납부해야 하는 세금입니다. 세액 공제는 앞서 설명한 의료비 세액 공제, 자녀 세액 공제 등을 통해 세액에서 일정 금액

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자주 묻는 질문 Q&A

Q1: 종합소득세 계산은 어떤 단계로 이루어지나요?

A1: 종합소득세 계산은 소득, 공제, 세율, 세액, 납부 세액의 다섯 단계로 이루어집니다.

Q2: 월급 외에 어떤 소득이 종합소득세에 포함되나요?

A2: 월급 외에도 사업소득, 부동산 임대소득, 금융소득 등이 종합소득세에 포함됩니다.

Q3: 연말정산 때 세금 환급을 받으려면 어떻게 해야 하나요?

A3: 연말정산 때 세금 환급을 받으려면 다양한 공제를 활용하여 과세표준을 줄여야 합니다. 특히, 근로소득 공제, 주택자금 소득 공제, 의료비 세액 공제 등을 활용하는 것이 중요합니다.